Sede: Rua de Campolide, 47-A, 1070-026 Lisboa.
Matriculada na Conservatória do Registo Comercial de Lisboa, sob o n.º 13 804.
Capital Social: (euro) 500 000.
NIPC: 505915804.
I - Relatório da gerência
1 - Introdução
A Trans-Envio - Agência de Câmbios (Unipessoal), Limitada, tem por objeto a compra e venda de moeda estrangeira e a transferências de fundos de e para o exterior (esta última atividade, sob licença da LCC Trans Sending, Limited, com sede no Reino Unido), tem a sua sede na Rua de Campolide n.º 47 A, em Lisboa, número de identificação de pessoa coletiva 505 915 804, com o Capital Social de quinhentos mil euros e encontra-se matriculada na Conservatória do Registo Comercial de Lisboa, sob o n.º 13.804, e de acordo com a lei, apresenta aos sócios o relatório de gestão e as contas do exercício de 2011.
2 - Análise da atividade
A atividade da empresa durante o ano de 2011, desenvolveu-se, numa conjuntura caraterizada, por um lado pela forte crise económica que tem levado à saída de imigrantes para outros países ou para o país de origem e consequentemente baixando o rendimento disponível para transferências de fundos para o exterior e por outro pelas significativas e até decisivas alterações no mercado, com efeito na redução da atividade e dos pontos de venda.
O negócio de compra e venda de moeda estrangeira permaneceu com um caráter meramente acessório e além disso, foi temporariamente interrompido, na sequência do processo de alterações proposto ao Banco de Portugal e que aguarda a sua decisão.
O quadro a seguir mostra o volume de compras e vendas de moeda estrangeira, excluídas as transações de traveller cheques, bem como o total de ganhos cambiais deste segmento de atividade:
(ver documento original)
Nas transferências de fundos de e para o exterior, os resultados ficaram aquém dos objetivos inicialmente traçados em número e volume de ordens, apontando-se como principal causa a continuada contração do mercado potencial global originando uma luta concorrencial cada vez mais acentuada com consequente impacto negativo nas margens.
Por força das difíceis condições de mercado a Trans Envio viu-se forçada a adotar uma política de forte contenção de custos, nomeadamente, na área de marketing e na redução do quadro de pessoal, sendo que neste caso trouxe no imediato custos acrescidos por força das indemnizações que foram suportadas.
Em matéria de políticas de gestão de riscos financeiros interessa ressalvar a política de preços e cobertura de riscos cambiais. Em matéria de riscos de crédito, liquidez e de fluxos de caixa, eles não têm particular relevância no conjunto de ativos e passivos da sociedade, dada a natureza da atividade desenvolvida. Na verdade, esta impõe, em geral, a entrada dos fluxos financeiros líquidos e a liquidação de uma responsabilidade perante terceiros. A liquidez e fluxos de caixa, ficam apenas condicionados pelo esforço de investimento ocorrido em cada período, bem como pelos fluxos gerados internamente pela conta de exploração. Não existem constrangimentos de tesouraria provocados por situações de incumprimento, e o grau de liquidez dos elementos do ativo é feita tendo em conta as necessidades de fluxos financeiros futuros, de caráter corrente ou extraordinário.
A gestão da política de preços é feita tendo em conta as regras do mercado e o comportamento da concorrência não descurando obviamente o serviço de excelência que se pretende prestar ao cliente.
Em matéria de risco de câmbio, com exceção da compra e venda de moeda, cuja risco implícito é o que decorre no período da data da compra até à data da venda, o risco de câmbio em divisas está atenuado pelo facto da fixação do "pricing" a terceiros, ser função dos montantes e taxas contratados previamente na respetiva divisa.
3 - Marketing
Em 2011 continuou a ser exercido o esforço no que às atividades gerais de marketing respeita, especialmente na manutenção dos níveis de notoriedade da empresa junto de todo o seu público-alvo muito embora tal esforço tenha sido significativamente condicionado pela necessidade de combater a excessiva concorrência no mercado, onde os existentes concorrentes reduziram as margens, principalmente, pela entrada de novos operadores e adversa conjuntura.
Acresce que, o "cliente-padrão" que recorre aos serviços dos operadores de transferências de fundos, se caracteriza, na maioria dos casos, por pertencer à comunidade de imigrantes estrangeiros residentes em Portugal (principalmente de nacionalidade brasileira e de leste), com uma forte apetência à poupança e buscando permanentemente serviços de encargos e custos o mais reduzidos possível, não esquecendo que muitos desses clientes já deixaram Portugal, o que corrobora o afirmado no parágrafo anterior.
4 - Investimento
No decurso do ano, a sociedade manteve em plano reduzido o esforço de investimento, tendo sido encerrada a agência de Mem Martins e Ericeira, devidamente comunicada ao Banco de Portugal.
Assim, e no decurso do exercício de 2011, foram investidos em ativos fixos 10.000,00 Euros, mas suportados pelo desinvestimento em bens totalmente depreciados e cuja venda originou algumas mais-valias.
(ver documento original)
5 - Recursos humanos
No que refere à evolução dos efetivos, em 2011 manteve-se o esforço de redução do número de colaboradores ao serviço da sociedade e dos respetivos encargos.
(ver documento original)
6 - Análise económico-financeira
6.1 - Evolução dos principais indicadores económico-financeiros
Os resultados obtidos em 2011, em termos de número e volume de ordens, ficaram aquém das expetativas apesar da já previsível quebra do mercado das transferências de fundos.
Assim, de acordo com os indicadores acima referidos, no exercício de 2011 continuou a verificar-se um abrandamento da atividade relativamente ao ano anterior.
Os principais indicadores de exploração tiveram a evolução seguinte:
Os proveitos totais atingiram 453.764,73 euros no exercício, contra 703.224,39 Euros no exercício anterior.
O resultado líquido do exercício foi negativo em 336.236,58 Euros, contra 148.989,51 Euros, também negativo, do ano anterior.
6.2 - Balanço
A estrutura patrimonial da sociedade encontra-se resumida no quadro a seguir:
(ver documento original)
De referir a existência de um "passivo subordinado" de 70.000 Euros, subscrito pelos sócios da sociedade em 2004 e cuja realização teve em vista a adequação dos fundos próprios ao exigido legalmente.
6.3 - Demonstração de resultados
No quadro seguinte apresentam-se os principais indicadores da demonstração de resultados por natureza, comparativamente com o ano anterior, evidenciando uma alteração negativa significativa no desempenho económico.
(ver documento original)
O exercício de 2011 gerou comissões líquidas de 106.563,95 Euros.
Os resultados em operações financeiras atingiram 242.044,02 Euros e decorreram, fundamentalmente, de resultados cambiais em operações de transferências de fundos.
Os gastos gerais e administrativos foram de 703.667,82 Euros, dos quais 439.840,54 Euros em custos com pessoal (inclui indemnizações e compensações por cessão de contratos) e 229.304,03 Euros em outros custos administrativos.
O resultado do exercício foi negativo em 336.236,58 Euros.
7 - Proposta de aplicação de resultados
A atividade da Trans Envio - Agência de Câmbios (Unipessoal), Lda., gerou um resultado líquido do exercício negativo de 336.236,58 Euros.
Nos termos da alínea f) do artigo 66.º do Código das Sociedades Comerciais e conjugado com o previsto no artigo 97.º do Regime Geral das Instituições de Crédito e Sociedades Financeiras, a gerência propõe à Assembleia Geral de sócios que o resultado do exercício de 2011 seja aplicado da seguinte forma:
Resultados transitados - 336 236,58 Euros
8 - Notas finais
A Gerência expressa o seu agradecimento a todas Entidades e Pessoas que apoiaram e colaboraram na atividade da Trans Envio, nomeadamente:
Ao Banco de Portugal
Aos Colaboradores
Às Entidades Bancárias responsáveis pelo pagamento das ordens de transferência no destino.
E muito especialmente, aos nossos Clientes, pela confiança que em nós depositaram.
Lisboa, 12 de março de 2012. - A Gerência: Nicholas John Stewart Day - Antonio Debiase.
II - Demonstrações financeiras
Balanço em 31 de dezembro de 2011
(ver documento original)
Rubricas extrapatrimoniais
(ver documento original)
Demonstração de resultados em 31 de dezembro de 2011
(ver documento original)
Demonstração individual de resultados por funções
(ver documento original)
Demonstrações dos fluxos de caixa individuais para o exercício findo em 31 de dezembro de 2011 e 2010
(ver documento original)
ANEXO À DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA
A presente Demonstração de Fluxos de Caixa foi elaborado de forma consistente para os períodos apresentados, pelo método direto, a partir das diferentes rubricas da Demonstração de Resultados, ajustadas pelas variações das componentes de balanço com impacto nos fluxos de caixa.
1 - Aquisição ou alienação de filiais e outras atividades empresariais
Não houve nos exercícios a que as demonstrações financeiras se referem operações de aquisição ou alienação de filiais e outras atividades empresariais.
2 - Discriminação dos componentes de caixa e seus equivalentes
(ver documento original)
3 - Divulgação de informações respeitantes a atividades financeiras
Não existem créditos bancários concedidos e não sacados, nem outras operações financeiras, com impacto positivo ou negativo nos fluxos de caixa futuros.
4 - Repartição do fluxo de caixa por ramos de atividade
Os fluxos de caixa dizem basicamente respeito ao segmento
de atividade "remessas de e para o exterior".
5 - Outras informações necessárias à compreensão desta demonstração
A sociedade não dispõe de outras informações relevantes e necessárias à compreensão dos fluxos de caixa.
ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INDIVIDUAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 E 2010 (MONTANTES EM EUROS, EXCETO QUANDO EXPRESSAMENTE INDICADO)
Nota introdutória
A Trans Envio - Agência de Câmbios, Lda. (Trans Envio ou Sociedade) é uma agência de câmbios constituída em outubro de 2003. O início das operações ocorreu em 22 de março de 2004, estando autorizada a operar na compra e venda de moedas estrangeiras e transferência de fundos de e para o exterior.
A Trans Envio tem atualmente 3 balcões (dois em Lisboa e um no Porto), bem como um serviço de Call Center, a partir dos quais assegura o atendimento dos seus clientes.
As notas que se seguem respeitam a numeração sequencial definida no Plano de Contas para o Sistema Bancário (PCSB - Instrução 4/96). As notas cuja numeração se encontra ausente deste anexo não são aplicáveis à Trans Envio ou a sua apresentação não é relevante para a leitura das demonstrações financeiras.
1 - Ajustamento aos valores publicados no exercício anterior
Relativamente aos valores publicados no exercício anterior, não foram feitos, em 2011, ajustamentos que prejudiquem uma correta comparabilidade dos mapas financeiros.
2 - Mapas financeiros apresentados
Não existem situações relevantes que, constando de uma rubrica do Balanço, possam no todo ou em parte, ser incluídas noutras rubricas.
3 - Bases de apresentação e principais políticas contabilísticas
3.1 - Bases de apresentação das contas
As demonstrações financeiras da Trans Envio foram preparadas no pressuposto da continuidade das operações, com base nos livros e registos contabilísticos mantidos de acordo com os princípios consagrados no Plano de Contas para o Sistema Bancário (Instrução 4/96) e outras disposições emitidas pelo Banco de Portugal.
3.2 - Resumo das principais políticas contabilísticas
As políticas contabilísticas mais significativas, utilizadas na preparação das demonstrações financeiras, foram as seguintes:
a) Especialização de exercícios - Os custos e proveitos são reconhecidos de acordo com o princípio da especialização de exercícios, sendo registados à medida que são gerados, independentemente do momento do seu pagamento ou recebimento.
b) Transações em moeda estrangeira - Os ativos e passivos expressos em moeda estrangeira são convertidos para Euros ao câmbio indicativo do Banco de Portugal, na data do balanço.
Os proveitos e custos relativos às transações em moeda estrangeira registam-se no período em que ocorrem, de acordo com o efeito que as transações em divisas têm na posição cambial.
Na data da sua contratação, as compras e vendas de moeda estrangeira são registadas na posição cambial. A definição de posição cambial à vista e a prazo e os procedimentos para a respetiva reavaliação são os seguintes:
Posição cambial à vista - A posição cambial à vista numa moeda corresponde ao saldo líquido dos ativos e passivos nessa moeda, acrescido dos montantes das operações à vista a aguardar liquidação e das operações a prazo que se vençam nos dois dias úteis subsequentes.
A posição cambial à vista é reavaliada diariamente com base nos câmbios de "fixing" do dia. As diferenças cambiais apuradas são registadas como custos ou proveitos nas rubricas de prejuízos e lucros em operações financeiras, respetivamente.
Posição cambial a prazo - A posição cambial a prazo corresponde ao saldo líquido das operações a aguardar liquidação, com exclusão das que se vençam nos dois dias úteis subsequentes.
Todos os contratos relativos a estas operações são reavaliados às taxas de câmbio a prazo do mercado ou, na ausência destas, através do seu cálculo com base nas taxas de juro aplicáveis ao prazo residual de cada operação.
A diferença entre os contravalores em Euros às taxas de reavaliação a prazo aplicadas e os contravalores às taxas contratadas, é registada em contas de regularização do ativo ou do passivo como "Proveitos e custos em suspenso", por contrapartida de proveitos ou custos nas rubricas de lucros e prejuízos em operações financeiras, respetivamente.
c) Provisões para risco país e provisões para outros riscos e encargos:
i) Provisão para risco país - Destina-se a fazer face aos problemas de realização dos ativos financeiros e extrapatrimoniais sobre residentes de países considerados de risco pelo Banco de Portugal, qualquer que seja o instrumento utilizado ou a natureza da contraparte, com as exceções previstas no normativo em vigor.
ii) Provisões para outros riscos e encargos - Destina-se a suportar os potenciais encargos decorrentes de processos judiciais e outras contingências.
e) Imobilizações corpóreas e incorpóreas:
O imobilizado corpóreo encontra-se registado ao custo, não tendo ocorrido nenhuma reavaliação ao abrigo das disposições legais aplicáveis.
A depreciação é calculada com base no método das quotas constantes. A Trans Envio utiliza, em regra, as taxas máximas fiscalmente aceites como custo, as quais correspondem aos seguintes anos de vida útil estimada:
(ver documento original)
As imobilizações incorpóreas incluem, principalmente, encargos com a constituição da sociedade e software. Estas imobilizações são amortizadas segundo o método das quotas constantes em três anos.
f) Impostos sobre lucros - A Trans Envio está sujeita ao regime fiscal consignado no Código do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas (Código do IRC).
g) Locação financeira - A sociedade realiza apenas operações desta natureza na qualidade de locatária, as quais são registadas de acordo com os seguintes critérios:
Como locatário:
Os ativos em regime de locação financeira são registados, por igual montante, no ativo imobilizado e no passivo, processando-se as correspondentes amortizações.
As rendas relativas a contratos de locação financeira são desdobradas de acordo com o respetivo plano financeiro, reduzindo-se o passivo pela parte correspondente à amortização do capital.Os juros suportados são registados na rubrica "Juros e custos equiparados".
4 - Derrogações aos critérios valorimétricos definidos no Plano de Contas
Não existem derrogações aos critérios valorimétricos definidos no Plano de Contas do Sistema Bancário.
5 - Valias não escrituradas
Não são conhecidas importantes divergências entre a avaliação efetuada no balanço e outras avaliações feitas com base no último preço de mercado.
6 - Relação das participações financeiras diretas superiores ou iguais a 20 % dos capitais sociais
O Trans Envio não detém ela própria qualquer percentagem de capital social de quaisquer outras empresas ou entidades.
11 - Movimentos e saldos do ativo imobilizado
Os movimentos e saldos do ativo imobilizado, de acordo com o modelo apropriado, são os seguintes:
(ver documento original)
4 - Outros créditos sobre instituições de Crédito
Esta rubrica tem a seguinte composição:
(ver documento original)
16 - Trespasses, despesas de estabelecimento e despesas de investigação e desenvolvimento
Apenas existem despesas de estabelecimento e constituição cujo valor líquido ascendia no final do ano a:
(ver documento original)
17 - Correções no ativo não imobilizado motivadas por medida de caráter fiscal
Não há correções introduzidas no ativo não imobilizado motivadas por medidas de caráter fiscal.
18 - Débitos para com Instituições de crédito e para com clientes
Esta rubrica tem a seguinte composição:
(ver documento original)
22 - Passivos subordinados
Em 31 de dezembro de 2011 e 2010, o saldo da rubrica 8 do passivo é composto por um empréstimo/suprimentos, ainda pendente de reembolso, dos sócios à sociedade:
(ver documento original)
24 - Provisões
O movimento de provisões nos exercícios de 2011 e 2010 foi o seguinte:
(ver documento original)
27 - Contas de Regularização
Ativo
Esta rubrica tem a seguinte composição:
(ver documento original)
Passivo
Esta rubrica tem a seguinte composição:
(ver documento original)
29 - Capital subscrito, Reservas e Resultados
O movimento ocorrido nas rubricas de capital subscrito, reservas e resultados durante o exercício de 2011 e 2010, foi a seguinte:
(ver documento original)
A sociedade constituiu-se em 2003 com o capital social de 500.000,00 (euro), tendo iniciado a atividade no ano seguinte.
O capital social da sociedade está atualmente representado por uma única quota, de 500.000,00 (euro), pertencente à sociedade "Lcc Trans Sending Holding, Ltd.", com sede no Reino Unido.
30 - Partes de capital que confiram direitos especiais
Não existem em 31 de dezembro de 2011 e 2010, partes de capital beneficiárias, de obrigações convertíveis e de títulos e direitos similares, que confiram direitos especiais.
31 - Desenvolvimento das rubricas outros ativos e outros passivos
Em Outros Ativos (rubrica 13 do ativo) figuram os seguintes valores:
(ver documento original)
Por sua vez na rubrica 4 do passivo (Outros Passivos) estão incluídos:
(ver documento original)
34 - Efetivo de trabalhadores
O efetivo de trabalhadores ao serviço da sociedade no final do exercício de 2011 e 2010, atingia os valores abaixo indicados, por grandes categorias profissionais:
(ver documento original)
35 - Remunerações atribuídas e compromissos assumidos com os orgãos sociais
Não foram incorridos encargos, nem assumidos outros compromissos, com os membros dos Órgãos de Gerência e Fiscalização durante o exercício de 2011 e 2010, para além da remuneração regular atribuída a um quadro da empresa com mandato de gerente.
37 - Totais do ativo e passivo em moeda estrangeira
Em 31 de dezembro de 2011 e 2010 os ativos e passivos expressos em moeda estrangeira, representavam o contravalor indicado a seguir:
(ver documento original)
38 - Ventilação da atividade por mercados geográficos e linhas de negócio
Os elementos da demonstração de resultados e do balanço dizem integralmente respeito à atividade da sociedade no mercado geográfico de Portugal Continental.
Os mesmos elementos apresentados por linhas de negócio, em 2011 e 2010, são os seguintes:
(ver documento original)
39 - Custos e proveitos residuais e extraordinários
As principais componentes das seguintes rubricas de custos e proveitos são:
A. Outros custos de exploração
(ver documento original)
B.Perdas extraordinárias
(ver documento original)
C. Ganhos extraordinários
(ver documento original)
40 - Encargos com passivos subordinados
Não houve encargos imputados nem encargos pagos com passivos subordinados.
41 - Carga fiscal
A carga fiscal, medida pela relação entre a dotação para impostos sobre lucros e o lucro do exercício adicionado daquela dotação, foi a seguinte:
(ver documento original)
Em 2011 e em 2010 a carga fiscal reflete basicamente o efeito das rubricas tributadas autonomamente, dado que nestes exercícios registaram-se prejuízos, quer sob o ponto de vista contabilístico, quer sob o ponto de vista fiscal.
Não existem, no final de 2011, diferenças fiscais temporárias que produzam impacto importante ao nível dos resultados contabilísticos e dos resultados tributáveis futuros.
42 - Incidência do imposto sobre rendimentos
O imposto sobre lucros estimado incidiu sobre as seguintes rubricas de resultados do exercício:
(ver documento original)
43 - Consolidação das contas da Sociedade noutra instituição
As contas da Trans Envio passaram a ser integradas e consolidadas nas contas da sua casa mãe e sua nova societária, LCC Trans Sending Holdings Limited, com sede no Reino Unido.
44 - Empresas filiais noutros estados membros da UE
A Trans Envio não possui filiais noutros Estados-membros das Comunidades Europeias.
45 - Operações de locação financeira
Os montantes de locação financeira, com indicação da rubrica onde estão contabilizadas, são as seguintes:
(ver documento original)
46 - Compensação entre saldos devedores e credores
Não são efetuadas compensações de saldos devedores e credores em contas de terceiros e em contas internas e de regularização ao abrigo de contratos de compensação.
47 - Transações com entidades sob o mesmo domínio.
A sociedade efetua a liquidação de algumas remessas com entidades sob o mesmo domínio. O único resultado implícito nessas operações são comissões pela prestação desse serviço, as quais não têm materialidade nos resultados globais.
49 - Compromissos assumidos com pensões de reforma e sobrevivência
A Trans Envio não tem responsabilidades com pensões de reforma e sobrevivência, nomeadamente, complementos de reforma. Os seus colaboradores beneficiam e estão integrados no Regime Geral de Segurança Social.
51 - Outras informações/Acontecimentos posteriores à data de Balanço
Não são conhecidos vantagens ou riscos, nem resultados de natureza significativa, que ponham em causa as demonstrações financeiras apresentadas.
III - Dispensa de ROC
Declaração
Trans Envio - Agência de Câmbios (Unipessoal), Lda., com sede na Rua de Campolide, 47-A, Lisboa, contribuinte n.º 505 915 804, matriculada na Conservatória do Registo Comercial de Lisboa, sob o n.º 13.804, com o capital social de 500.000 Euros, não designou Revisor Oficial de Contas, por, durante os dois últimos anos consecutivos, não terem sido ultrapassados dois, ou mais, dos limites das alíneas a), b) e c) do n.º 2 do artigo 262.º do Código das Sociedades Comerciais, o total do Balanço inferior a 1.500.000 euros, o total das vendas liquidas e outros proveitos não ter atingido 3.000.000 euros e o numero de trabalhadores em média durante o exercício ter sido inferior a 50, pelo que estão contemplados os condicionalismos do numero 3 do referido artigo.
Lisboa, 12 de março de 2012. - A Gerência: Nicholas John Stewart Day - Antonio Debiase.
306177363